В этой статье мы собрали рекомендации при выборе системы налогообложения для торговли на маркетплейсах, которые помогут получать больше прибыли от своей деятельности.
Почему рост продаж на маркетплейсах может быть опасен?
Маркетплейсы представляют собой уникальную возможность для роста бизнеса, однако, без должной подготовки и соблюдения налогового законодательства, этот рост может обернуться серьезными проблемами.
Неожиданная потеря упрощенной налоговой системы
Упрощенная система налогообложения предназначена для малого и среднего бизнеса с оборотом до определенного лимита. При резком увеличении продаж вы можете превысить этот лимит и оказаться вынужденными перейти на общую систему налогообложения. Это, в свою очередь, приведет к значительному увеличению налоговой нагрузки и необходимости более сложного учета.
Штрафы и пени
Неправильное ведение документов или несвоевременная уплата налогов могут привести к значительным штрафам. Особенно это актуально, если вы автоматически переходите на общую систему налогообложения. Штрафы могут серьезно повредить вашему бизнесу и даже привести к его закрытию. Поэтому крайне важно поддерживать ваши документы в порядке и быть осведомленным о всех сроках и требованиях.
Как избежать налоговых рисков?
Проанализировать текущее состояние бизнесаПрофессиональный анализ вашего текущего налогового учета поможет выявить потенциальные риски. Налоговые специалисты могут провести детальный аудит, позволив вам увидеть слабые места в вашей финансовой отчетности.
Провести прогноз на наличие рисков
На основе вышесказанного анализа, составляется прогноз возможных налоговых рисков. Это поможет в дальнейшем планировании деятельности вашего бизнеса. Если вы ожидаете роста, важно заранее оценить, как это скажется на вашем налоговом статусе.
Обучение по налоговым вопросамУчастие в специализированных семинарах и вебинарах, посвященных налоговым вопросам для селлеров, даст вам понимание лучших практик. Знание правил поможет избежать распространенных ошибок.
Провести консультацию с налоговыми специалистами
Регулярные консультации с бухгалтером или налоговым консультантом помогут вам держать руку на пульсе налоговых изменений и предстоящих обязательств. Обсуждение ваших планов и стратегии с профессионалом позволит вам избежать неприятностей.
Почему стоит выбрать Группу "Финансы" для проведения анализа рисков?
- Опыт и профессионализм: Специалисты компании имеют опыт работы более 25 лет в сфере налогового консультирования и знают все нюансы законодательства.
- Индивидуальный подход: Каждому клиенту предоставляется индивидуальный менеджер, учитывающий особенности взаимодействия и отвечающий интересам клиента.
- Комплексные решения: Вы получаете не только анализ рисков, но и конкретные решения по их минимизации. Мы предложим не только налоговые, но и финансовые, бухгалтерские, юридические, кадровые решения.
Не дайте налоговым рискам стать преградой на пути вашего бизнеса. В Группе "Финансы” помогут вам избежать неприятных сюрпризов и сосредоточиться на развитии вашего бизнеса.
Чек-лист по проверке бизнеса на опасность налоговых штрафов
Иногда нужно не забыть самые простые и банальные вещи, чтобы не получить штраф.
1. Проверка налогового учета
- Актуальность данных: Убедитесь, что все данные в налоговом учете актуальны и соответствуют действительности.
- Правильность расчетов: Проверьте правильность расчетов налогов и сборов.
- Своевременность уплаты Убедитесь, что все налоги и сборы уплачены вовремя.
2. Анализ оборота и лимитов
- Оборот за текущий период: Проверьте, не превышает ли ваш оборот лимиты, установленные на данный момент для упрощенной системы налогообложения.
- Прогноз оборота: Составьте прогноз оборота на ближайшие месяцы, чтобы заранее подготовиться к возможному переходу на общую систему налогообложения.
3. Документация и отчетность
- Наличие всех документов: Убедитесь, что у вас есть все необходимые документы для подтверждения доходов и расходов.
- Своевременная подача отчетности: Проверьте, что вся налоговая отчетность подана вовремя и в полном объеме.
- Проверки и аудиты: Подготовьтесь к возможным проверкам и аудитам, собрав все необходимые документы и данные.
4. Взаимодействие с налоговыми органами
- Ответы на запросы: Убедитесь, что вы своевременно отвечаете на все запросы налоговых органов.
- Использование льгот и вычетов: Проверьте, используете ли вы все доступные налоговые льготы и вычеты.
- Оптимизация расходов: Анализируйте свои расходы и ищите возможности для их оптимизации.
5. Консультации с профессионалами
- Налоговый консультант: Обратитесь к налоговому консультанту для проведения детального анализа вашего бизнеса.
- Юридическая поддержка: Убедитесь, что у вас есть доступ к юридической поддержке в случае возникновения спорных ситуаций.
- Автоматизация процессов: Используйте современные программы для автоматизации бухгалтерского учета.
- Регулярные проверки: Проводите регулярные внутренние проверки бухгалтерии для выявления и исправления ошибок.
Следуя этому чек-листу, вы сможете минимизировать риски налоговых штрафов и обеспечить стабильное развитие вашего бизнеса. Не забывайте, что своевременная диагностика и профессиональная помощь могут значительно снизить вероятность возникновения проблем.
Выбор организационно-правовой формы
Для продаж на маркетплейсах предприниматель должен оформить ИП или ООО. При выборе между ними во многих случаях больше преимуществ у статуса ИП.
Объём предоставляемых документов меньше, налоги ниже, снять деньги со счёта намного проще.
ООО может вывести деньги со счетов только в виде дивидендов либо для возмещения подтверждённых расходов.
Поскольку формально все деньги принадлежат ООО. У ИП таких ограничений нет.
Предприниматель свободно распоряжается деньгами, полученными от осуществления деятельности. Отчитываться о том, как ИП распорядился доходом, ни перед кем не нужно.
Выбирать форму ООО при торговле на маркетплейсе стоит лишь по двум причинам.
Первая — когда для продавца это не основной бизнес, а большинство доходов он получает от юрлиц на ОСНО (например, оптовая торговля и т. п.). Для таких клиентов, как правило, предпочтительны именно такие поставщики.
Вторая причина — нацеленность на быстрый рост. ООО проще получить кредит в банках на крупные суммы, открывать кредитные линии или использовать формы финансирования, которые по требованиям банковской безопасности не предоставляются ИП.
Кроме того, у ООО, как правило, более серьёзное сотрудничество с контрагентами, поскольку ведётся не только налоговый, но и бухгалтерский учёт, составляется бухгалтерская отчетность.
Всё это в совокупности увеличивает шансы стать узнаваемыми на рынке, а также привлечь в дело частных инвесторов.
Единственный серьёзный недостаток ИП — необходимость платить ежегодный взнос, размер которого регулярно меняется.
В 2024 году сумма фиксированных взносов составляет 49 500 рублей. Она обязательна даже в том случае, если предприятие не ведет никакой деятельности.
Кроме того, ИП обязаны уплачивать дополнительный взнос в размере 1% сверх дохода 300 тысяч рублей.
Некоторые думают, что «к ИП меньше придирается налоговая». Это не так.
Никакого особого отношения налоговых органов к ИП не наблюдается, поблажек при проверках не будет в любом случае. Единственная разница — размер штрафов может быть меньше, чем у организаций.
Но вместе с тем, ИП отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом физлица, даже если оно не участвует в предпринимательской деятельности.
А у организации ответственность по своим долгам ограничивается только имуществом, принадлежащим ООО.
Учредители отвечают по обязательствам ООО лишь в пределах стоимости принадлежащих им долей.
Другими словами, учредители теряют не свою личную собственность, а только ту, которую внесли в свое ООО. Обязанностей по сравнению с ООО у ИП немного — но те, что есть, нужно соблюдать в полной мере.
К примеру, ИП не должны вести бухгалтерский учет, в отличие от организаций. Поэтому бухгалтерскую отчетность ИП формировать не нужно.
Кадровые документы ИП ведет только в случае, если он нанимает работников.
Соответственно, и сдача «зарплатной и кадровой» отчетности у ИП возникнет лишь при наличии сотрудников.
В отношении себя самого ИП кадровую документацию не составляет и соответствующую отчетность не сдает.
По теме: «Переехать в другую страну — это не rocket science». Как российские фаундеры строят маркетплейс для релокации
Чтобы не получать штрафы от налоговой инспекции, не обязательно знать бухгалтерию на уровне профессионала. Нужно лишь соблюдать несколько несложных правил. Анастасия Моргунова, сооснователь и директор по продуктам компании «Моё дело», рассказала об этих «секретах».
Отличия маркетплейсов от офлайна
Торговля на маркетплейсах с точки зрения именно налогового учёта почти ничем не отличается от розничной торговли офлайн.
Разницы нет ни по срокам выплат, ни по учету доходов или расходов. С юридической точки зрения бизнес остается в той же правовой форме.
Серьёзное отличие только одно. По закону, продажи на маркетплейсе и вообще продажи через интернет — частный случай торговли по каталогу.
Поэтому патент здесь применять нельзя: он для торговли по каталогам и образцам не подходит, в отличие от обычной розницы.
Выбор системы налогообложения
Индивидуальные предприниматели обычно используют упрощённые режимы налогообложения.
Общий режим подходит в основном для тех, кто продаёт свои товары/услуги юрлицам на ОСНО — помимо торговли на маркетплейсе.
Остальные выбирают между двумя вариантами: УСН «Доходы» или УСН «Доходы минус расходы».
В большинстве случаев правило довольно простое.
Если ваши доказанные расходы составляют не менее 60% от суммы доходов — следует выбирать режим «Доходы минус расходы».
При этом нужно иметь в виду, что все задекларированные расходы должны быть из перечня Налогового кодекса РФ для УСН, также на них нужны соответствующие документы.
Налоговая инспекция к этому особенно внимательна.
Во всех других случаях стоит выбрать режим УСН «Доходы».
Частые ошибки в налоговой отчетности селлеров на маркетплейсах
1. Применять патент
Это нарушение выяснится при первой же налоговой проверке.Наказывается оно очень серьёзно, и не только штрафами.
Налоги за весь период работы «на патенте» пересчитываются по общему режиму. И если предприниматель использовал патент в течение нескольких месяцев — доначисления могут быть приличными.
2. Считать налог с «чистого» дохода
При расчете налогов нужно заносить в доход сумму, полученную маркетплейсом за ваши товары от конечных покупателей.
Считать доходом сумму, пришедшую от площадки, — серьёзная ошибка.
Если маркетплейс получил за продажи ваших товаров 100 тысяч рублей, а перечислил вам за минусом комиссии и других расходов 70 тысяч — налоги нужно рассчитывать именно со 100 тысяч рублей.
Иначе проверка определит занижение налогооблагаемой базы.
К режиму УСН «Доходы минус расходы» это тоже относится.В доходах нужно указывать полную сумму, полученную маркетплейсом от клиентов.
А уже потом в графе «расходы» указывать комиссионные и другие выплаты площадке, которые относятся к перечню расходов для УСН.
Нужные для налоговой отчетности суммы содержатся в отчётах маркетплейса — найти их несложно.
3. Несвоевременно учитывать реализацию
При торговле на маркетплейсе доходы на УСН считаются кассовым методом.
Это значит, что все полученные суммы нужно зачесть в тот день и в тот период, когда они поступили маркетплейсу от покупателя.
Говоря формальным языком, маркетплейс выступает агентом продавца. Площадка принимает оплату по поручению продавца и проводит расчетно-кассовое обслуживание.
Факт поступления денег от покупателя площадке означает для налоговой, что продавец получил эти средства.
Дата фактического вывода денег продавцом со счета на площадке не имеет в этом случае никакого значения.
Самый важный момент — реализация не должна «перескакивать» в отчётах для налоговой с месяца на месяц, и уж тем более с квартала на квартал.
Полученные 30 сентября средства нужно внести именно за сентябрь, потому что 1 октября начинается новый квартал.
Если этого не сделать, налоговая легко определит, что вы занизили налогооблагаемую базу в III квартале.
4. Учитывать расходы раньше времени
Эта ошибка нередко случается при использовании режима УСН «Доходы минус расходы».
Например, площадка списала у селлера авансом какую-то сумму. Но пока она не выставила акт на эту сумму и не прописала её в отчете агента, мы эти расходы учесть не можем.
5. Несвоевременно подавать налоговую отчётность
Эта ошибка критичная для всего бизнеса в целом. Срок подачи налоговых деклараций для всех один и тот же, в том числе для торгующих через маркетплейсы.
В 2024 году сроки сдачи ежегодных деклараций по УСН изменились. Организации должны сдать их до 25 марта следующего года, а ИП — до 25 апреля.
6. Специально делать ошибки в отчётности
При продаже маркетплейс выбивает чек на сумму реализации. Там указано, для какого продавца он принял средства.
Эти цифры уходят в налоговую, которая может легко их увидеть и проверить. Поэтому «химичить» с отчетами агента, переносить оплаты на другие месяцы и совершать иные подобные действия — очень неудачный ход.
Когда стоит пользоваться помощью государства
Бизнес обычно воспринимает государство как контролирующий орган — источник неприятностей и штрафов.
У предпринимателей, конечно, есть обязательства перед государством, в том числе в налоговой сфере.
Но государство, помимо контроля, предлагает множество мер поддержки малого бизнеса в различных сферах. Не знать о них — большая ошибка.
Здесь вряд ли можно говорить о налоговых послаблениях.
Но одной из стимулирующих мер может быть, к примеру, льготное кредитование. Узнать, что бизнесу предлагает государство, можно на сайте правительства или на других ресурсах.
У некоторых компаний, помогающих продавцам выходить на маркетплейс, есть калькулятор мер поддержки. Пользуйтесь им.
Если у вас возникли вопросы или вам нужна помощь в проведении анализа рисков, обращайтесь в Группу "Финансы”. Мы всегда готовы помочь вам!
В заключение хочу добавить, что налоговое законодательство постоянно меняется, поэтому важно быть в курсе всех нововведений. Следите за обновлениями на нашем
блоге и
подписывайтесь на наш Дзен-канал!
