Комплексное бизнес-сопровождение на территории всей России
Каждый новый год приносит с собой возможность пересмотреть свои финансовые стратегии и оптимизировать налоги. Для этого важно знать обо всех доступных налоговых льготах и вычетах, которые позволяют уменьшить налогооблагаемую базу и вернуть часть уплаченных средств. В этом материале мы рассмотрим, как максимально эффективно использовать налоговые инструменты в наступившем году.
Не пропустите статью: Как спасти бизнес от банкротства
Социальные вычеты. Включают возврат части расходов на лечение, обучение, добровольное страхование жизни и пенсионные взносы. Это отличный способ компенсировать затраты на улучшение качества своей жизни.
Имущественные вычеты. Если вы приобрели жилье или земельный участок, вам полагается возврат до 260 тысяч рублей за саму недвижимость и до 390 тысяч рублей за выплаченные ипотечные проценты. Это значительное подспорье для тех, кто решил улучшить жилищные условия.
Стандартные вычеты. Эти вычеты предоставляются родителям на детей, а также некоторым категориям граждан, таким как инвалиды и ветераны. Они помогают снизить общую сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Профессиональные вычеты. Этот вид вычетов доступен индивидуальным предпринимателям, нотариусам, адвокатам и другим профессионалам, работающим на себя. Он позволяет учесть расходы, связанные с профессиональной деятельностью.
Инвестиционные вычеты. Вы можете получить возврат части средств, вложенных в ценные бумаги или индивидуальные инвестиционные счета (ИИС). Это стимулирует развитие финансового рынка и привлекает инвесторов.
Для получения любого вида вычета необходимо заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС России) или с помощью электронных сервисов. Важно собрать все необходимые документы, подтверждающие ваши расходы, чтобы избежать ошибок и задержек в процессе рассмотрения заявки.
Ежегодно вносятся изменения в законодательство, касающиеся налоговых льгот и вычетов. Поэтому перед подачей декларации стоит ознакомиться с последними поправками, чтобы быть уверенным в правильности заполнения документов и соблюдении всех требований.
С 1 января 2025 года вступают в силу изменения, касающиеся увеличения размеров стандартных налоговых вычетов:
Новый вычет за выполнение норм ГТО:
Вводится новый вычет в размере 18 000 рублей за год для тех граждан, кто выполнил нормативы испытаний (тестов) Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне» (ГТО). Этот вычет будет предоставляться в том году, когда было получено соответствующее звание или подтверждено ранее полученное. Важно отметить, что гражданин также должен пройти диспансеризацию в этом же году.
Вычет на детей:
Увеличены размеры стандартных налоговых вычетов на детей:
На второго ребёнка — с 1 400 до 2 800 рублей.
На третьего и последующих детей — с 3 000 до 6 000 рублей.
Для опекунов, попечителей и приемных родителей, воспитывающих детей-инвалидов, а также для студентов очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II группы, вычет увеличивается с 6 000 до 12 000 рублей.
Изменение лимита доходов:
Лимит дохода, до достижения которого предоставляются стандартные налоговые вычеты на детей, увеличился с 350 000 до 450 000 рублей.
Автоматическое предоставление вычета работодателями:
С 1 января 2025 года стандартный налоговый вычет на детей будет предоставляться налоговыми агентами (работодателями) автоматически, без необходимости подачи заявления от работника. Однако, если работник впервые обращается за таким вычетом, ему нужно предоставить соответствующие документы, подтверждающие право на получение вычета.
В настоящее время существуют два варианта получения налогового вычета: через налоговую инспекцию или через работодателя.
Получение вычета через налоговую инспекцию
Чтобы получить налоговый вычет через налоговую инспекцию, необходимо подать заявление только после окончания года, в котором были понесены расходы, предъявляемые к вычету. Сумма возвращаемого налога будет перечислена на банковский счет налогоплательщика.
Если налогоплательщик хочет получить налоговый вычет через работодателя, он не обязан дожидаться окончания года. В этом случае работодатель просто не будет удерживать НДФЛ по ставке 13% из зарплаты работника.
Для получения вычета через работодателя нужно предварительно получить подтверждение налогового органа о праве на вычет. Чтобы это сделать, следует подать заявление в налоговую инспекцию по рекомендованной форме (письмо ФНС России от 16 января 2017 г. №207-ФЗ). Заявление можно подать лично, посетив налоговую инспекцию, или через личный кабинет налогоплательщика.
После получения подтверждения налогового органа, необходимо обратиться к работодателю с письменным заявлением.
Налоговый кодекс РФ не определяет обязательной последовательности предоставления налоговым агентом налоговых вычетов по разным основаниям. Поэтому, если налоговому агенту поступает несколько заявлений о предоставлении различных видов вычетов в течение налогового периода, он вправе предоставлять вычеты в любой последовательности, учитывая предпочтения налогоплательщика, в пределах суммы начисляемого дохода, облагаемого по ставке 13% (письмо ФНС России от 17 февраля 2017 г. №208-ФЗ и письмо ФНС России от 28 июня 2017 г. №12466-ФЗ).
И наконец, не стесняйтесь обращаться за профессиональной помощью. Опытные юристы и налоговые консультанты помогут вам правильно оформить отношения с исполнителями, минимизировать налоговые риски и обеспечить стабильность вашего бизнеса. Группа “Финансы" имеет 28-летний опыт работы в сфере налогового консалтинга и юридического сопровождения бизнеса. Мы всегда готовы предоставить вам квалифицированную помощь и поддержку в выборе оптимального формата сотрудничества с исполнителями.
Свяжитесь с нами уже сегодня, чтобы получить бесплатную консультацию!