Комплексное бизнес-сопровождение на территории всей России
Каждый год миллионы россиян сталкиваются с необходимостью уплаты налогов, однако немногие знают, что существует возможность вернуть часть этих денег благодаря налоговым вычетам. В этой статье мы расскажем, какие виды налоговых вычетов доступны в 2024 году, как их оформить и какие документы понадобятся для этого процесса.
Существует несколько видов налоговых вычетов, каждый из которых имеет свои условия и ограничения:
Имущественный вычет – предоставляется при покупке недвижимости, строительстве жилья или выплате процентов по ипотечному кредиту. Максимальная сумма вычета составляет 2 миллиона рублей на покупку жилья и 3 миллиона рублей на проценты по ипотеке.
Социальный вычет – доступен при оплате медицинских услуг, образования, благотворительных пожертвований и некоторых других социальных расходов. Лимиты зависят от вида расходов.
Инвестиционный вычет – предназначен для тех, кто инвестирует средства в ценные бумаги или открывает индивидуальные инвестиционные счета (ИИС). Можно получить вычет на сумму внесенных средств или на доход от инвестиций.
Стандартные вычеты – предоставляются на детей, инвалидов и некоторые другие категории граждан. Сумма вычета фиксирована и зависит от количества детей и их возраста.
Для получения любого вида налогового вычета вам потребуется собрать определенный пакет документов. Вот основной список:
Декларация 3-НДФЛ (форма заполняется самостоятельно или с помощью специализированных программ).
Справка 2-НДФЛ от работодателя.
Документы, подтверждающие право на вычет (например, договоры купли-продажи, чеки, квитанции, справки из образовательных учреждений и т.п.).
Заявление на налоговый вычет.
Вы можете подать документы несколькими способами:
Лично в отделении налоговой инспекции.
Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.
По почте заказным письмом с уведомлением о вручении.
Онлайн-сервисы налоговой службы значительно упрощают процесс подачи документов и позволяют отслеживать статус рассмотрения вашей заявки.
Заявление на получение налогового вычета можно подать в течение всего календарного года, следующего за годом, в котором были понесены соответствующие расходы. Например, если вы купили квартиру в 2023 году, то подать документы на имущественный вычет можно в 2024-м.
Несмотря на кажущуюся простоту процедуры, иногда возникают трудности. Например:
Ошибки в заполнении декларации 3-НДФЛ.
Недостающие или неправильно оформленные документы.
Задержки в рассмотрении заявлений из-за высокой загруженности налоговой службы.
Поэтому рекомендуем внимательно проверять все документы перед подачей и, при необходимости, обращаться за консультациями к специалистам.
С 2024 года процедура получения налогового вычета стала еще удобнее и выгоднее для граждан. Увеличился лимит социальных вычетов до 150 тысяч рублей в год, что дает возможность сэкономить значительную сумму. Давайте разберемся, какие виды налоговых вычетов существуют и как ими воспользоваться, чтобы улучшить свое финансовое положение.
Всего существует пять основных видов налоговых вычетов:
Стандартные налоговые вычеты – предоставляются определенным категориям граждан, таким как инвалиды, родители и опекуны несовершеннолетних детей.
Социальные налоговые вычеты – включают расходы на образование, медицинские услуги, благотворительность и пенсионные взносы.
Имущественные налоговые вычеты – связаны с покупкой или строительством жилья, а также с выплатой процентов по ипотечным кредитам.
Инвестиционные налоговые вычеты – касаются доходов от операций с ценными бумагами и использования индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС).
Профессиональные налоговые вычеты – предназначены для индивидуальных предпринимателей, адвокатов и нотариусов.
Обязательное условие для получения любого из этих вычетов – наличие официального дохода, с которого уплачивается налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Эти вычеты обычно оформляются работодателем по заявлению сотрудника. Право на стандартный вычет имеют, например, инвалиды детства, инвалиды I и II групп, а также родители и опекуны детей до 18 лет (или до 24 лет, если ребенок учится очно). Если родитель единственный, то вычет удваивается, но прекращает действовать, если родитель вступает в брак.
Размер стандартного вычета варьируется в зависимости от количества детей:
За первого и второго ребенка – 1 400 рублей.
За третьего и последующих детей – 3 000 рублей.
Для ребенка-инвалида или студента с инвалидностью I и II группы – 12 000 рублей для родителей и усыновителей, 6 000 рублей – для опекунов и попечителей.
Вычет на ребенка предоставляется ежемесячно до достижения совокупного дохода родителя 350 000 рублей с начала года.
Этот вид вычета распространяется на покупку или строительство жилья, приобретение земельных участков под жилую застройку, а также на выплату процентов по целевым кредитам. Максимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет, составляет 2 млн рублей при покупке/строительстве жилья и 3 млн рублей – при погашении процентов по кредитам. Например, если жилье стоило 1,5 млн рублей, то 13% от этой суммы можно вернуть. Максимально возможная сумма возврата – 260 000 рублей. Остаток неиспользованного вычета можно перенести на следующий объект.
Однако есть нюансы:
Вычет не предоставляется, если покупка совершалась за счет работодателя, материнского капитала или иных бюджетных средств.
Сделка не должна заключаться с близкими родственниками.
Супруги могут разделить вычет между собой в любой пропорции.
В случае приобретения квартиры в новостройке без отделки, расходы на отделку можно включить в общую сумму вычета, но это не увеличит максимальный лимит.
Оформить имущественный вычет можно у работодателя в течение налогового периода или через налоговую инспекцию, подав декларацию 3-НДФЛ по окончании года.
Такой вычет доступен гражданам, которые получают доход от операций с ценными бумагами, пополняют индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) или получают доход по операциям, учитываемым на ИИС. Чтобы получить инвестиционный вычет, нужно соблюсти ряд условий, например:
Право на вычет по ИИС возникает по истечении трех лет с момента открытия счета. Если закрыть счет раньше, право на вычет теряется.
Максимальный размер вычета на взнос на ИИС составляет 52 000 рублей в год.
Эти вычеты предназначены для индивидуальных предпринимателей, адвокатов и нотариусов, работающих по договорам гражданско-правового характера. Они могут уменьшить налогооблагаемый доход на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с выполнением работ или оказанием услуг.
Индивидуальные предприниматели могут претендовать на профессиональный налоговый вычет в размере 20% от общего дохода. Такой вычет доступен частным нотариусам, адвокатам, открывшим собственные кабинеты, а также лицам, выполняющим работы или оказывающим услуги по договорам гражданско-правового характера. Творческие деятели, авторы литературных произведений, ученые, получающие вознаграждение за свои труды, открытия или изобретения, могут уменьшить налогооблагаемый доход на норматив затрат, если отсутствуют документально подтвержденные расходы.
Для получения профессионального вычета необходимо предоставить заявление налоговому агенту (организации, выплачивающей доход) в свободной форме. Если налоговый агент отсутствует, по завершении года нужно подать декларацию 3-НДФЛ в Федеральную налоговую службу (ФНС).
Социальные налоговые вычеты предоставляются за расходы на обучение, медицинское обслуживание, благотворительную деятельность, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, страхование жизни и физкультурно-оздоровительные услуги. С 1 января 2024 года лимит на социальные вычеты увеличен до 150 000 рублей в год, а на обучение детей и подопечных — до 110 000 рублей. Таким образом, можно вернуть 13% от указанных сумм, что составляет 19 500 и 14 300 рублей соответственно. Также в перечень расходов, дающих право на социальный вычет, включены траты на оплату очного обучения супруга или супруги.
Для оформления социального вычета за расходы, понесённые до 1 января 2024 года, требуется представить подтверждающие документы (копию договора, кассовый чек, копию лицензии). Однако начиная с 2024 года социальные вычеты можно будет получать в упрощённом порядке, без необходимости предоставления документов, подтверждающих расходы.
Упрощённая схема подразумевает, что налогоплательщику больше не придётся передавать в налоговую инспекцию документы, подтверждающие расходы на образовательные, медицинские услуги и занятия спортом, если эти данные предоставила организация или индивидуальный предприниматель, оказывающие указанные услуги. Впервые предзаполненные заявления на вычеты будут сформированы в 2025 году по расходам 2024-го. Уже сейчас действует упрощённый порядок получения имущественного и инвестиционного вычетов через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Данные, подтверждающие право на вычет, поступают в налоговую в результате взаимодействия с банками и другими государственными учреждениями.
Если у налогоплательщика имеется право на получение вычета, ему автоматически отправляется предзаполненное заявление, которое достаточно утвердить. Заявление формируется не позже 20 марта на основе сведений, представленных до 25 февраля, и не позже чем через 20 дней, если информация поступила после указанной даты. Всё, что остаётся сделать, — дождаться появления заявления на вычет в личном кабинете.
С 2025 года (за расходы 2024-го) в упрощённой форме начнут предоставляться и социальные вычеты. Введён новый документ — справка об оплате услуг (взносов), которую ФНС не требует в бумажной версии. Информация передается в налоговую электронным способом организациями или индивидуальными предпринимателями, предоставляющими услуги, при наличии технической возможности. Для передачи данных необходимо согласие гражданина в произвольной форме.
На оформление налоговых вычетов можно заявить не позднее трёх лет с момента осуществления расходов. Так, в 2024 году налогоплательщик вправе претендовать на вычеты за 2021, 2022 и 2023 годы. Для каждого года оформляется отдельная декларация 3-НДФЛ с приложенными подтверждающими документами. Подача декларации возможна в любое время в течение 2024 го.
Проще всего заполнить декларацию 3-НДФЛ в электронной форме с использованием специализированного программного обеспечения или через личный кабинет на сайте ФНС. Сначала нужно сгенерировать электронную подпись, если её ещё нет: перейдите в раздел «Профиль», выберите «Настройки профиля» и далее «Электронная подпись». После этого можно приступить к непосредственному оформлению декларации, выбрав пункт «Получить вычет» или «Подать декларацию».
После заполнения формы останется лишь отправить декларацию и приложить сканированные копии необходимых документов. Процесс занимает минимум времени и избавляет от необходимости посещения налоговой инспекции лично.
Налоговые вычеты – это отличный способ сэкономить деньги и компенсировать часть своих затрат. Главное – знать свои права и грамотно подготовить необходимые документы. Следуя нашим рекомендациям, вы сможете без труда вернуть часть уплаченных налогов уже в 2024 году!