В 2025 году законодательство о банкротстве продолжает активно развиваться, адаптируясь к экономической реальности и повышенному числу дел о несостоятельности.
Государство стремится сбалансировать интересы добросовестных должников и кредиторов, минимизируя злоупотребления со стороны недобросовестных участников процедур. В этой статье разберем основные изменения, произошедшие в 2025 году в сфере банкротства, и их налоговые последствия для граждан, предпринимателей и юридических лиц.
Одна из ключевых задач реформ 2025 года — сделать банкротство физических лиц более доступным и менее затратным.
1. Сокращение сроков процедуры
Теперь дела о банкротстве физлиц должны рассматриваться в срок не более 6 месяцев. Это позволяет гражданам быстрее избавиться от долговой нагрузки и начать восстановление финансового положения. Ускорение процедуры стало возможным благодаря цифровизации документооборота, стандартизации процессов и внедрению автоматизированных систем в судах.
Если у должника отсутствует ликвидное имущество и он не совершал подозрительных сделок, суд может завершить процедуру без длительных торгов и разбирательств. Такая модель особенно актуальна для социально уязвимых категорий — пенсионеров, инвалидов, людей, потерявших работу.
3. Ограничение повторного банкротства
Чтобы избежать ситуации, когда граждане злоупотребляют институтом банкротства, установлен запрет на повторное обращение за процедурой в течение 5 лет. Исключения возможны в случае чрезвычайных обстоятельств, но только по решению суда.
Пример:
Гражданка Петрова, не имея имущества и получая минимальный доход, подала заявление о банкротстве. Ранее процедура могла занять до 12–14 месяцев, но в 2025 году дело было завершено за 5 месяцев, без назначения финансового управляющего, так как имущество для реализации отсутствовало. Повторно Петрова сможет подать заявление не ранее 2030 года.
В 2025 году правила игры для компаний, оказавшихся в сложном финансовом положении, серьёзно поменялись. Процедура банкротства стала более технологичной, справедливой и ориентированной на спасение бизнеса, а не на его уничтожение.
Теперь документы можно подать через цифровую платформу, а собрания кредиторов провести онлайн. Не нужно ехать в суд — всё происходит дистанционно. Это особенно важно для компаний из небольших городов, где раньше участие в банкротной процедуре означало дополнительные расходы и логистику.
Суды, арбитражные управляющие, налоговая — все взаимодействуют через единую систему. Это ускоряет процесс и делает его более прозрачным.
Государство усилило борьбу с теми, кто пытается использовать банкротство в своих интересах — например, чтобы скрыть активы или «простить» долги перед нужными людьми.
На что теперь обращают внимание:
передача имущества родственникам и аффилированным компаниям перед банкротством;
сомнительные займы без явной экономической причины;
резкий рост долгов незадолго до подачи заявления.
Если такие признаки есть — дело может закончиться не только субсидиарной, но и уголовной ответственностью. Более того, если компания не подаёт на банкротство при явных признаках неплатежеспособности — это тоже теперь уголовное преступление.
Если раньше банкротство часто означало ликвидацию, то теперь у компаний появился реальный шанс восстановиться.
План реструктуризации теперь можно готовить и согласовывать до 12 месяцев.
Государство предоставляет налоговые послабления.
Возможна временная приостановка исполнения обязательств.
То есть бизнесу дают передышку и шанс разобраться с долгами, не закрываясь.
Пример из практики:
Компания ООО-1 подала заявление о банкротстве в январе 2025 года. Вместе с ним — детальный план реструктуризации. Через онлайн-платформу кредиторы всё рассмотрели и поддержали. Суд утвердил план, и компания не только избежала ликвидации, но и сохранила рабочие места. Сегодня она постепенно выходит на прежние обороты.
С 2025 года индивидуальным предпринимателям стало проще пережить финансовый кризис и вернуться в бизнес. Теперь даже после банкротства можно не ставить крест на своём деле.
Да, по закону при признании ИП банкротом его статус аннулируется. Но это не значит, что путь обратно закрыт. После завершения процедуры — при соблюдении определённых условий — предприниматель может снова зарегистрироваться и продолжить деятельность.
Суд должен увидеть, что у вас есть реальные шансы восстановить бизнес. Для этого важно:
подготовить внятный бизнес-план;
подтвердить, что есть доходы или ожидаются поступления;
показать, что действия были добросовестными — без попыток спрятать активы или обмануть кредиторов.
Если всё это есть — ограничений на повторную регистрацию ИП не будет.
Во многих странах санация бизнеса — спасение и перезапуск — считается нормальной практикой. И теперь у нас появляется такая возможность: вместо ликвидации — шанс на вторую жизнь. Главное — действовать честно, грамотно и прозрачно.
Хорошая новость: если суд списал ваши долги в рамках процедуры банкротства, платить НДФЛ с этой суммы не нужно. Так было раньше, так осталось и сейчас.
Это закреплено в Налоговом кодексе — пп. 4.1 п. 1 ст. 217 НК РФ. Списание долгов — не считается доходом. То есть налоговая не придёт с претензиями после завершения банкротства. Это — своего рода финансовая защита для тех, кто честно прошёл через процедуру.
Если в рамках дела продаётся квартира, машина или что-то другое из имущества, налоговая может провести проверку. Цель — убедиться, что стоимость не была занижена, имущество не «ушло» фиктивно кому-то из родственников, и всё прошло прозрачно.
Если обнаружат нарушения — возможны доначисления налогов и даже оспаривание сделок.
Пример из жизни:
Гражданин Иванов за год до банкротства подарил квартиру племяннику. Финансовый управляющий признал сделку сомнительной — и добился её отмены. Квартира вернулась в конкурсную массу и была продана на торгах. Поскольку Иванов ничего не получил с этой продажи — налог на доходы с него не взяли.
Если вы просто так простили себе старые долги (например, договорились с контрагентом и списали долг без суда) — это считается доходом. Причём не обычным, а внереализационным. Придётся заплатить налог: для юрлиц — налог на прибыль, для ИП — НДФЛ.
Но если долг списан в рамках судебной процедуры банкротства, налогов не будет. Минфин и ФНС это чётко подтверждают: списание долгов по решению суда не считается доходом.
Вывод: списывать долги безопаснее через суд — особенно если суммы крупные.
Если выявлено, что банкротство инициировано для ухода от налогов, возможны:
· доначисления налогов;
· штрафы по ст. 122 НК РФ;
· возбуждение дел по ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов).
ФНС и арбитражные управляющие активно проверяют сделки, совершенные за 3 года до банкротства. В приоритете — сделки с родственниками, перевод активов за границу, корпоративные схемы с участием аффилированных лиц.
Нарушения ведут к:
· привлечению контролирующих лиц к субсидиарной ответственности;
· уголовной ответственности;
· невозможности освобождения от долгов.
· провести аудит сделок за последние 3 года;
· оценить налоговые последствия;
· подготовить документы, подтверждающие добросовестность и экономическую обоснованность действий.
Обратитесь за профессиональной помощью. Юрист и налоговый консультант помогут избежать ошибок, спланировать процедуру и минимизировать риски.
Банкротство в 2025 году — это не просто способ списания долгов, а сложная юридическая и налоговая процедура, требующая стратегического подхода. Законодательные изменения делают систему более эффективной, но и предъявляют высокие требования к прозрачности и добросовестности участников. При грамотном подходе банкротство может стать возможностью начать с чистого листа — как для граждан, так и для компаний.