Оценка предполагаемой сделки проводится путем анализа всех аспектов прошлого, настоящего и прогнозируемого будущего приобретаемого бизнеса и выявление любых возможных рисков. Отсутствие должной проверки может явиться причиной плохих финансовых результатов после смены собственника, причиной судебных исков, налоговых и финансовых проверок и других более неприятных последствий.

Цель процедуры Due Diligence – избежать или максимально снизить существующие предпринимательские риски (экономические, правовые, налоговые, политические, маркетинговые), в частности:

- Риск приобретения предприятия (пакета акций) по завышенной стоимости;

- Риск неисполнения обязательств предприятием-должником;

- Риск утраты имущества, денег;

- Риск причинения вреда (убытков), в т.ч. нематериальным активам, например, деловой репутации;

- Риск инициирования судебных тяжб и их неблагоприятных последствий;

- Риск наложения ареста на имущество или применения иных обеспечительных мер;

- Риск признания сделки недействительной;

- Риск возникновения корпоративных конфликтов (захват, поглощение, судебные тяжбы);

- Риск утраты интеллектуальной собственности (товарного знака, промышленного образца, изобретения, ноу-хау, коммерческой идеи, бизнес-плана и т.д.);

- Политические риски и риск потери административных ресурсов (изменение законодательства, смена должностного лица, от которых зависел успех или стабильность соответствующего проекта, уголовное преследование);

- Риск недобросовестных действий конкурентов (сговор с контрагентами, инициирование «заказных» налоговых, оперативных проверок, ценовая политика, лоббирование интересов и т.д.);

- Риск неполучения или потери соответствующих разрешений, лицензий, согласований и т.д., от которых зависит проект, сделка и т.д.

В объективном и компетентном проведении этих процедур заинтересованы обе стороны: как инвестор (покупатель), так и сторона, привлекающая инвестиции (продавец).